為進(jìn)一步貫徹落實(shí)好《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó) 有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》的實(shí)施，確保公司內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)控 體系建設(shè)與監(jiān)督工作的順利開(kāi)展，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在公司 內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理中的作用，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)效益的提高，經(jīng)公司研究決定，公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)控管理體系中的具體組織機(jī)構(gòu)及人員按如下方案 構(gòu)建。

一、構(gòu)建原則

1.獨(dú)立性原則。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置 于財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財(cái)務(wù)部門(mén)合署辦公;構(gòu)建的內(nèi)審管 理組織機(jī)構(gòu)及人員經(jīng)費(fèi)、工作等方面能獨(dú)立于被審計(jì)單位，并且 行使審計(jì)職權(quán)時(shí)，不會(huì)受到任何部門(mén)和個(gè)人的干預(yù)，確保審計(jì)的 有效性、公正性和客觀性的充分發(fā)揮。

2.權(quán)威性原則。除已規(guī)定了公司內(nèi)審工作是在公司黨委及 董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展和公司對(duì)內(nèi)審實(shí)行統(tǒng)一管控、分級(jí)負(fù)責(zé)的 “上審下”管理模式外，通過(guò)由公司統(tǒng)一對(duì)公司所屬子（分）公司分片區(qū)委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)的方式進(jìn)行 內(nèi)審監(jiān)管，從公司內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置層次和組織地位上確保 內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，利于內(nèi)審人員能更好地履職盡職。

3.高效性原則。公司層面及各子公司層面，不配置較 多的專(zhuān)職內(nèi)審工作人員，各層面的內(nèi)審工作通過(guò)合理調(diào)配審計(jì)資 源完成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審的高效性。其中，公司層面的各項(xiàng)內(nèi)審工作業(yè) 務(wù)開(kāi)展，由公司監(jiān)督審計(jì)部根據(jù)各具體審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，從公司委派到各級(jí)子（分）公司的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)及所屬一級(jí)子公司 的內(nèi)審人員、各專(zhuān)業(yè)人員中進(jìn)行抽調(diào);各一級(jí)子公司層面的內(nèi)審 工作業(yè)務(wù)（特別是重大審計(jì)項(xiàng)目）開(kāi)展，如在內(nèi)審人員不足的情 況下，可向公司申請(qǐng)，由公司按照職責(zé)相容性、業(yè)務(wù)回避等要 求，從所委派的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)及公司所屬的子公司 內(nèi)審人員、各專(zhuān)業(yè)人員中進(jìn)行合理調(diào)配支持或直接由公司組織開(kāi) 展 。

二、公司內(nèi)審組織總體架構(gòu)

公司內(nèi)審組織總體架構(gòu)按照內(nèi)審工作開(kāi)展能形成上審 下、全覆蓋，內(nèi)審人員的構(gòu)成能專(zhuān)職兼職、審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)相 結(jié)合的模式搭建。具體為∶

公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審部門(mén)–監(jiān)督審計(jì)部，在公司黨委 與董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作;負(fù)責(zé)與上級(jí)對(duì)口部門(mén)的銜接， 指導(dǎo)協(xié)調(diào)一級(jí)子公司開(kāi)展內(nèi)審工作。公司對(duì)所屬子 分公司按片區(qū)分別委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)，負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)內(nèi)審 監(jiān)督與內(nèi)審業(yè)務(wù)開(kāi)展。

公司所屬子（分）公司不設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)與部門(mén)，其 內(nèi)審工作由公司的監(jiān)督審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，并接受公司委派的 審計(jì)總監(jiān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督;同時(shí)相應(yīng)的內(nèi)審業(yè)務(wù)開(kāi)展，也可以經(jīng) 申請(qǐng)由公司委派的審計(jì)總監(jiān)組織進(jìn)行。

三、公司內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)建及相應(yīng)職責(zé)

（一）公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)與主要職責(zé)

公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)–監(jiān)督審計(jì)部，負(fù)責(zé)公司審計(jì)及內(nèi)控工作歸口管理，定編內(nèi)審工作人員 3人。主要 職責(zé)∶

1.制定和修訂公司內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制及相關(guān)的 制度，并推動(dòng)制度的落實(shí);

2.制定公司年度審計(jì)工作計(jì)劃（要點(diǎn)），并確保內(nèi)審 工作符合公司的發(fā)展規(guī)劃;編制公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方 案;牽頭組織公司所屬各部門(mén)編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;

3.對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià);參與組織公司年度財(cái)務(wù)決 算的審計(jì)工作，并對(duì)公司財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督;

4.組織對(duì)公司及其子公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控情況進(jìn)行審計(jì); 組織開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作;

5.按照省審計(jì)廳及省國(guó)資委審計(jì)監(jiān)督部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上級(jí) 審計(jì)部門(mén)）的要求及時(shí)報(bào)送有關(guān)工作資料，配合并參與上級(jí)審計(jì) 部門(mén)對(duì)本公司的審計(jì)及相關(guān)工作;

6.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，按照要求及時(shí)向公司黨委、 公司董事會(huì)報(bào)告;

7.協(xié)助公司主要負(fù)責(zé)督促落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作， 監(jiān)督檢查審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況;

8.對(duì)所屬各級(jí)子（分）公司內(nèi)審及內(nèi)控管理工作進(jìn)行檢 查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和指導(dǎo)，并組織開(kāi)展相應(yīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)交流和 研討活動(dòng)。

（二）委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)

公司根據(jù)監(jiān)管的需要，實(shí)行由公司統(tǒng)一向所屬子公司委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)的方式進(jìn)行監(jiān)管。公司統(tǒng)一委派的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)任職條件，按公司下 發(fā)的《公司委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)管理辦 法》執(zhí)行。

公司委派的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)歸口集團(tuán)監(jiān)督審計(jì)部統(tǒng)一 管理，其待遇職級(jí)按照∶ 委派公司審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)按公司部長(zhǎng)對(duì)應(yīng)，委派二級(jí)子公司審計(jì)總監(jiān)按公司副部長(zhǎng)對(duì)應(yīng)。

1.人事組織關(guān)系管理

公司委派的子公司審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)統(tǒng)一納入到公司管理，其五險(xiǎn)一金由公司參照公司本部對(duì)應(yīng)人員的情況統(tǒng)一代 扣代繳，但不計(jì)算為集團(tuán)本部人員的編制職數(shù)范圍。具體人事組織關(guān)系按照集團(tuán)下發(fā)的《委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)管理辦法》相應(yīng) 規(guī)定執(zhí)行。

2.績(jī)效考核與薪酬福利及履職待遇管理

對(duì)公司委派的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)的考核實(shí)行日?？己伺c集中 考核相結(jié)合的方式進(jìn)行，其中，日?？己擞晒颈O(jiān)督審計(jì)部牽 頭，組織公司財(cái)務(wù)部及派駐單位（派駐單位期間勞動(dòng)紀(jì)律考 核）進(jìn)行;集中考核參照公司本部中層管理人員考核辦法進(jìn)行。

公司委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)的薪酬福利費(fèi)用及履職期間通 信、交通費(fèi)用，在每年年初時(shí)，由公司人力資源部按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行計(jì)算并平均分?jǐn)偟礁鞅槐O(jiān)管的單位，各被監(jiān)管單位根據(jù)公司人 力資源部通知一次性支付到公司賬戶(hù)，具體發(fā)放由公司 根據(jù)考核結(jié)果代發(fā)。委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)因工作發(fā)生的差旅費(fèi) 用，由發(fā)生單位承擔(dān)。

公司委派的審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)的績(jī)效考核與薪酬管理具體按 照公司下發(fā)的《委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)管理辦法》相應(yīng)規(guī)定執(zhí) 行 。

3.任期輪換制管理

委派審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)實(shí)行任期制，每屆任期五年，期滿(mǎn)后 原則上應(yīng)輪崗交流。

4.審計(jì)（財(cái)務(wù)）總監(jiān)審計(jì)主要職責(zé)∶ 負(fù)責(zé)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè) 的內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、評(píng)價(jià)與監(jiān)督及內(nèi)審業(yè)務(wù)的開(kāi)展，根據(jù)集團(tuán)監(jiān)督審計(jì)部的審計(jì)工作統(tǒng)籌安排參加相應(yīng)審計(jì) 工 作 。