為進一步貫徹落實好《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國 有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》的實施，確保公司內(nèi)部審計及內(nèi)控 體系建設(shè)與監(jiān)督工作的順利開展，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在公司 內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理中的作用，促進公司經(jīng)營效率與經(jīng)營效益的提高，經(jīng)公司研究決定，公司內(nèi)部審計監(jiān)督與內(nèi)控管理體系中的具體組織機構(gòu)及人員按如下方案 構(gòu)建。
一、構(gòu)建原則
1.獨立性原則。內(nèi)部審計部門，應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得置 于財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財務(wù)部門合署辦公;構(gòu)建的內(nèi)審管 理組織機構(gòu)及人員經(jīng)費、工作等方面能獨立于被審計單位，并且 行使審計職權(quán)時，不會受到任何部門和個人的干預(yù)，確保審計的 有效性、公正性和客觀性的充分發(fā)揮。
2.權(quán)威性原則。除已規(guī)定了公司內(nèi)審工作是在公司黨委及 董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下開展和公司對內(nèi)審實行統(tǒng)一管控、分級負責(zé)的 “上審下”管理模式外，通過由公司統(tǒng)一對公司所屬子（分）公司分片區(qū)委派審計（財務(wù)）總監(jiān)的方式進行 內(nèi)審監(jiān)管，從公司內(nèi)部審計組織機構(gòu)設(shè)置層次和組織地位上確保 內(nèi)審組織機構(gòu)的權(quán)威性，利于內(nèi)審人員能更好地履職盡職。
3.高效性原則。公司層面及各子公司層面，不配置較 多的專職內(nèi)審工作人員，各層面的內(nèi)審工作通過合理調(diào)配審計資 源完成，實現(xiàn)內(nèi)審的高效性。其中，公司層面的各項內(nèi)審工作業(yè) 務(wù)開展，由公司監(jiān)督審計部根據(jù)各具體審計業(yè)務(wù)的需要，從公司委派到各級子（分）公司的審計（財務(wù)）總監(jiān)及所屬一級子公司 的內(nèi)審人員、各專業(yè)人員中進行抽調(diào);各一級子公司層面的內(nèi)審 工作業(yè)務(wù)（特別是重大審計項目）開展，如在內(nèi)審人員不足的情 況下，可向公司申請，由公司按照職責(zé)相容性、業(yè)務(wù)回避等要 求，從所委派的審計（財務(wù)）總監(jiān)及公司所屬的子公司 內(nèi)審人員、各專業(yè)人員中進行合理調(diào)配支持或直接由公司組織開 展 。
二、公司內(nèi)審組織總體架構(gòu)
公司內(nèi)審組織總體架構(gòu)按照內(nèi)審工作開展能形成上審 下、全覆蓋，內(nèi)審人員的構(gòu)成能專職兼職、審計（財務(wù)）總監(jiān)相 結(jié)合的模式搭建。具體為∶
公司設(shè)立獨立的內(nèi)審部門–監(jiān)督審計部，在公司黨委 與董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;負責(zé)與上級對口部門的銜接， 指導(dǎo)協(xié)調(diào)一級子公司開展內(nèi)審工作。公司對所屬子 分公司按片區(qū)分別委派審計（財務(wù)）總監(jiān)，負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)內(nèi)審 監(jiān)督與內(nèi)審業(yè)務(wù)開展。
公司所屬子（分）公司不設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)與部門，其 內(nèi)審工作由公司的監(jiān)督審計部門負責(zé)，并接受公司委派的 審計總監(jiān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督;同時相應(yīng)的內(nèi)審業(yè)務(wù)開展，也可以經(jīng) 申請由公司委派的審計總監(jiān)組織進行。
三、公司內(nèi)審組織機構(gòu)、人員構(gòu)建及相應(yīng)職責(zé)
（一）公司內(nèi)審機構(gòu)與主要職責(zé)
公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門–監(jiān)督審計部，負責(zé)公司審計及內(nèi)控工作歸口管理，定編內(nèi)審工作人員 3人。主要 職責(zé)∶
1.制定和修訂公司內(nèi)部審計、內(nèi)部風(fēng)險控制及相關(guān)的 制度，并推動制度的落實;
2.制定公司年度審計工作計劃（要點），并確保內(nèi)審 工作符合公司的發(fā)展規(guī)劃;編制公司風(fēng)險管理實施方 案;牽頭組織公司所屬各部門編制全面風(fēng)險管理報告;
3.對經(jīng)濟活動開展監(jiān)督與評價;參與組織公司年度財務(wù)決 算的審計工作，并對公司財務(wù)決算的審計質(zhì)量進行監(jiān)督;
4.組織對公司及其子公司風(fēng)險管理及內(nèi)控情況進行審計; 組織開展公司風(fēng)險評估工作;
5.按照省審計廳及省國資委審計監(jiān)督部門（以下簡稱上級 審計部門）的要求及時報送有關(guān)工作資料，配合并參與上級審計 部門對本公司的審計及相關(guān)工作;
6.對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，按照要求及時向公司黨委、 公司董事會報告;
7.協(xié)助公司主要負責(zé)督促落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作， 監(jiān)督檢查審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況;
8.對所屬各級子（分）公司內(nèi)審及內(nèi)控管理工作進行檢 查、評價、監(jiān)督和指導(dǎo)，并組織開展相應(yīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、經(jīng)驗交流和 研討活動。
（二）委派審計（財務(wù)）總監(jiān)
公司根據(jù)監(jiān)管的需要，實行由公司統(tǒng)一向所屬子公司委派審計（財務(wù)）總監(jiān)的方式進行監(jiān)管。公司統(tǒng)一委派的審計（財務(wù)）總監(jiān)任職條件，按公司下 發(fā)的《公司委派審計（財務(wù)）總監(jiān)管理辦 法》執(zhí)行。
公司委派的審計（財務(wù)）總監(jiān)歸口集團監(jiān)督審計部統(tǒng)一 管理，其待遇職級按照∶ 委派公司審計（財務(wù)）總監(jiān)按公司部長對應(yīng)，委派二級子公司審計總監(jiān)按公司副部長對應(yīng)。
1.人事組織關(guān)系管理
公司委派的子公司審計（財務(wù)）總監(jiān)統(tǒng)一納入到公司管理，其五險一金由公司參照公司本部對應(yīng)人員的情況統(tǒng)一代 扣代繳，但不計算為集團本部人員的編制職數(shù)范圍。具體人事組織關(guān)系按照集團下發(fā)的《委派審計（財務(wù)）總監(jiān)管理辦法》相應(yīng) 規(guī)定執(zhí)行。
2.績效考核與薪酬福利及履職待遇管理
對公司委派的審計（財務(wù)）總監(jiān)的考核實行日常考核與集中 考核相結(jié)合的方式進行，其中，日?？己擞晒颈O(jiān)督審計部牽 頭，組織公司財務(wù)部及派駐單位（派駐單位期間勞動紀律考 核）進行;集中考核參照公司本部中層管理人員考核辦法進行。
公司委派審計（財務(wù)）總監(jiān)的薪酬福利費用及履職期間通 信、交通費用，在每年年初時，由公司人力資源部按對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進 行計算并平均分攤到各被監(jiān)管的單位，各被監(jiān)管單位根據(jù)公司人 力資源部通知一次性支付到公司賬戶，具體發(fā)放由公司 根據(jù)考核結(jié)果代發(fā)。委派審計（財務(wù)）總監(jiān)因工作發(fā)生的差旅費 用，由發(fā)生單位承擔(dān)。
公司委派的審計（財務(wù)）總監(jiān)的績效考核與薪酬管理具體按 照公司下發(fā)的《委派審計（財務(wù)）總監(jiān)管理辦法》相應(yīng)規(guī)定執(zhí) 行 。
3.任期輪換制管理
委派審計（財務(wù)）總監(jiān)實行任期制，每屆任期五年，期滿后 原則上應(yīng)輪崗交流。
4.審計（財務(wù)）總監(jiān)審計主要職責(zé)∶ 負責(zé)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè) 的內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、評價與監(jiān)督及內(nèi)審業(yè)務(wù)的開展，根據(jù)集團監(jiān)督審計部的審計工作統(tǒng)籌安排參加相應(yīng)審計 工 作 。
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