內(nèi)控體系搭建主要分三大塊，公司層面的，流程層面的，IT層面的。
公司層面，可以按照通用的COSO2013內(nèi)控框架里面的點(diǎn)一個一個檢查，比如公司的治理結(jié)構(gòu)，組織架構(gòu)，預(yù)算管理，風(fēng)控機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)控等。
流程層面，可以把中央五部門聯(lián)合發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制指引拿出來，挨個流程比對，看哪些地方有缺陷需要整改。
I T層面，評價信息技術(shù)一般控制。就是在IT治理方面的相關(guān)組織架構(gòu)是否合理，書面的管理制度是不是健全，具體的審計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖，及一些總綱類的書面管理制度如《IT管理制度》等。
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