近年來，甘肅國投集團積極履行國有資本投資公司職責使命，始終堅持“預防為主、防控結合”這一總體原則，突出“生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展”兩個重點，不斷強化“明確職能定位、防范化解風險、健全內控體系”三項措施，著力構建“合規(guī)、內控、風險管理、內部審計、法律”五位一體的全方位、全覆蓋、全周期的內部管理體系，為推動集團公司實現(xiàn)高質量發(fā)展保駕護航。
構建“五位一體”的組織管理體系，實現(xiàn)風險防控全方位
健全治理層內控與風險管理職責。重點從董事會、審計委員會、風險控制委員會職能上著手，進一步明確相關職能機構在風險管理體系中的職能定位以及管理職責。其中董事會是全面風險與內部控制管理工作的最高決策機構，董事會審計與風險控制委員會是風險與內部控制建設和運行期間的日常決策機構，負責管理層面的風險與內部控制管理工作，推動內控體系的建設工作與持續(xù)完善。
完善經(jīng)營層內控與風險管理職責。重點從總經(jīng)理辦公會、大監(jiān)督領導小組、風險防范化解小組等管理職責上著手，進一步明確相關職能機構在風險管理體系中的職能定位以及管理職責。其中總經(jīng)理辦公會負責風險與內部控制的建立健全和有效實施，高級管理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。大監(jiān)督領導小組、風險防范化解小組、業(yè)務經(jīng)營項目審核委員會為開展具體風險管理工作提供推手，分別負責統(tǒng)籌內部監(jiān)督工作，制定全面風險防范化解工作計劃，開展投融資項目評審工作。
確立風險管理“三道防線”。建立了以業(yè)務部門、牽頭部門、監(jiān)督機構組成的風險管理“三道防線”，明確各部門風險管理職責，構建風險管理工作格局。各有關業(yè)務職能部門和各子公司為第一道防線，負責實施業(yè)務層風險的自控制；風控審計部為第二道防線，負責度量風險和評估風險的界限，對風險開展組合管理；大監(jiān)督領導小組和風險防范化解工作小組為第三道防線，通過監(jiān)督評價保證風險管理有效性。甘肅國投集團總法律顧問領導風控審計部履行風險集中歸口管理活動，負責風險管理、內部控制的體系建設和整體運轉工作，為重大風險決策提供專業(yè)意見。
構建“五位一體”制度體系，實現(xiàn)制度保障全覆蓋
一是持續(xù)健全以公司章程為基礎的制度體系建設。目前已制定涵蓋黨建、人資、投資、財務等方面的制度189項。內控管理方面，參考《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內部控制配套指引》制定了《內控手冊》、《全面風險與內部控制管理辦法》、《內部控制評價管理辦法》三項基本管理制度及管理手冊，初步建立內控體系框架，貫穿公司經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。二是全面梳理現(xiàn)行制度，及時開展制度廢改立工作，加強制度建設的全面合法合規(guī)性審核，持續(xù)更新制度體系，推動中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設系統(tǒng)化，規(guī)范管理運營水平。
構建“五位一體”工作規(guī)程，實現(xiàn)管理流程全周期
事前流程：一是項目經(jīng)辦部門根據(jù)投融資業(yè)務相關管理辦法，依法規(guī)范開展項目立項及盡調工作。二是項目立項后，將項目材料提交業(yè)審會進行審查，由委員從合規(guī)性和商業(yè)性角度對項目進行全面審議。三是法律顧問、風控審計部進行合法性審查。四是從項目投資程序、方式、金額等方面，開展合規(guī)性審查，提出明確的合規(guī)性審查意見。
事中流程：公司制定印發(fā)了《甘肅國投集團重大決策事項清單（試行）》，梳理明確了127個重大決策事項和各事項對應的決策主體，其中黨委會前置研究討論事項71項、決定或決策事項28項，董事會決定或決策事項75項，經(jīng)理層決定或決策事項21項。一是公司黨委會謀全局、議大事、抓重點，在重大事項決策中履行決定或把關定向職責。二是董事會是公司的決策機構，定戰(zhàn)略、作決策、防風險。經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機構，謀經(jīng)營、抓落實、強管理。三是總經(jīng)理對董事會負責，向董事會報告工作，接受董事會的監(jiān)督管理。公司各治理主體規(guī)范行使職權，按照職責分工審議上會議題，有效防范項目風險。
事后流程：合同審核及執(zhí)行監(jiān)督、內部審計、違規(guī)追責項目后評價及風險評估等環(huán)節(jié)。一是通過OA合同審批流程模塊，實現(xiàn)合同審批、付款、履行及歸檔全流程信息化，不斷加強合同履行情況的監(jiān)督檢查。二是針對內部控制建立及運行情況開展專項審計，查找內部控制缺陷和漏洞，從完善制度和治理機制層面提出建議。三是持續(xù)建立健全違規(guī)追責制度體系，按照歸口管理和分級負責相結合的原則，推動追責工作責任主體覆蓋全級次企業(yè)，推進違規(guī)追責工作的規(guī)范化開展。四是持續(xù)完善風險評估定期報告和重大事項專項風險評估報告制度，分析評價存在的風險并提出相應的風險應對措施。五是對公司股權投資項目開展后評價，重點對項目效益、項目影響及成功度做出客觀分析，并提出相關建議。六是不斷加強風險管理文化宣傳力度，營造良好的風險管理文化氛圍。
（來源：甘肅國投集團）
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