一、資金管理的含義
資金管理包括資金的籌集、資金的安排和使用、資金的管理。資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度的核心內(nèi)容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中對資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。
資金管理本著收支兩 條線的原則，通過資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配使用的方法，最大限度提高資金使用效率，實現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置。 資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理 資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
二、工作內(nèi)容 出納資金管理的主要工作包括庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金報表的管理、支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存 款余額調(diào)節(jié)表。及時地了解掌握某期間或某時間范圍的現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況，并做到日清月結(jié)，隨時查詢、打印有 關(guān)出納報表。
現(xiàn)在我們結(jié)合圖1-3來了解一下金陵錢多多家具有限公司在資金管理方面有哪些要求？
在這張崗位職責(zé)圖上，我們可以看出金陵錢多多家具有限公司對于出納在資金管理方面有以下要求：
1、出納人員需要按照公司內(nèi)控制度進行網(wǎng)上支付，了解并能初步建立資金管控制度，及時進行銀行對賬；
2、準(zhǔn)確合理地編制資金報告，對公司的資金狀況進行分析。
三、如何管理好資金？
1、做好現(xiàn)金收付的核算
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，辦理款項收付。
2、做好銀行存款的收付核算
嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行存款管理制度的規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。
3、實行收支兩條線管理好資金
（1）清楚收入的金額和來源
（2）清楚付款的金額、審批情況和用途
4、管好現(xiàn)金盤點關(guān)
5、管好銀行對賬關(guān)
6、認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)
7、保管有關(guān)印章，登記注銷支票
8、對公司資金狀況進行分析并匯報
課前小結(jié)：
在掌握資金管理模塊主要分為三類：一、資金管理的含義；二、工作內(nèi)容；三、如何管理好資金。 一、資金管理的含義，主要介紹了資金管理、資金管理制度、資金管理原則以及資金管理的基本要求； 二、工作內(nèi)容，主要講解了出納人員在資金管理方面的主要工作職責(zé)； 三、主要從八個方面講解了出納人員如何管理好資金。
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