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制度名稱 | ××公司人力資源管理預(yù)算制度 | 制度編號 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
受控狀態(tài) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
執(zhí)行部門 | 監(jiān)督部門 | 生效日期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第1章 總則 第1條 目的 為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用支出，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特編制本制度。 第2條 范圍 人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均參照此制度執(zhí)行。 第3條 職責(zé) 人力資源部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負責(zé)本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會負責(zé)預(yù)算的審查、核準等，具體工作職責(zé)如下表所示。 人力資源管理預(yù)算中各部門職責(zé)
第4條 作用 公司實施人力資源預(yù)算管理的作用主要有以下4個方面。 1．人力資源管理預(yù)算是對公司整體人力資源活動的一系列量化的計劃安排，有利于人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃的監(jiān)控執(zhí)行，并能夠及時對可能出現(xiàn)的變化做好準備。 2．可促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。 3．加強對費用支出的控制，有效降低人力資源管理成本。 第2章 預(yù)算制度實施 第5條 預(yù)算編制的時間 1．人力資源部除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度管理資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月××日前將逐月預(yù)計的次三個月的費用情況資料送會計部，以利于匯編。 2．人力資源部應(yīng)于每月28日前編妥次三個月的各項費用預(yù)計表，并于次月××日前，編妥上月份實際費用與預(yù)計費用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱。該表一份自存，一份留存總經(jīng)理辦公室，一份送財務(wù)部。 第6條 預(yù)算編制的依據(jù) 1．董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。 2．過去年度人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。 第7條 預(yù)算編制的原則 可行性、客觀性、科學(xué)性、經(jīng)濟性。 第8條 預(yù)算編制管理 1．人力資源管理費用構(gòu)成要素 人力資源管理費用構(gòu)成要素 2．人力資源管理費用預(yù)算編制 人力資源管理費用項目
第9條 人力資源管理費用預(yù)算編制流程和關(guān)鍵節(jié)點說明 人力資源部在進行實際預(yù)算時，應(yīng)考慮各項可能變化的因素，留出預(yù)備費，以備發(fā)生預(yù)算外支出。 第10條 人力資源管理預(yù)算審批 人力資源部做好年度預(yù)算后，編制年度預(yù)算書，并在×個工作日內(nèi)上報預(yù)算委員會進行核準，審批。 第11條 人力資源管理預(yù)算執(zhí)行與控制 1．人力資源管理預(yù)算執(zhí)行 （1）人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計劃實施。 （2）人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項目詳細記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部費用分攤預(yù)算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間：
2．人力資源管理預(yù)算控制 （1）預(yù)算控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理的方法。 金額管理：從預(yù)算的金額方面進行管理。 項目管理：以預(yù)算的項目進行管理。 數(shù)量管理：對一些預(yù)算項目除進行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進行管理。 （2）在預(yù)算管理過程中，對預(yù)算內(nèi)的項目由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進行監(jiān)督，預(yù)算外支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。 （3）下達的預(yù)算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對責(zé)任人進行獎懲。 （4）費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費，必須由預(yù)算委員會審核批準。 （5）預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。 （6）預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準確、國家政策變化等）阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時，應(yīng)及時進行預(yù)算修正。 第12條 預(yù)算修正權(quán)限與程序 預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時，人力資源部必須提出預(yù)算修正分析報告，詳細說明修正原因以及今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。 第13條 預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析 預(yù)算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報告，于每月××日將上月預(yù)算差異分析報告交財務(wù)部。 1．預(yù)算執(zhí)行情況反饋 2．預(yù)算差異分析報告應(yīng)包含的內(nèi)容 （1）預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部預(yù)算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間：
（2）對差異額進行的分析。 （3）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施以及形成有利差異原因和今后進行鞏固、推廣的建議。 第14條 預(yù)算的考核與激勵 1．預(yù)算考核對象與作用 預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過預(yù)算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。 2．預(yù)算考核原則 預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認可過程。考核應(yīng)遵循如下表所示的原則。
3．公司通過季度/年度考核保證預(yù)算的實施。 4．季度/年度預(yù)算考核是對前一季度預(yù)算目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)可能的潛在問題，或者必要時修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。 第3章 附則 第15條 本管理制度由公司人力資源部擬訂并負責(zé)解釋，經(jīng)預(yù)算委員會批準后實施。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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