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制度名稱 | ××公司人力資源管理預算制度 | 制度編號 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
受控狀態(tài) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
執(zhí)行部門 | 監(jiān)督部門 | 生效日期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第1章 總則 第1條 目的 為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用支出，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預算制度，特編制本制度。 第2條 范圍 人力資源管理預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均參照此制度執(zhí)行。 第3條 職責 人力資源部是人力資源管理預算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負責本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關數(shù)據(jù)，公司預算委員會負責預算的審查、核準等，具體工作職責如下表所示。 人力資源管理預算中各部門職責
第4條 作用 公司實施人力資源預算管理的作用主要有以下4個方面。 1．人力資源管理預算是對公司整體人力資源活動的一系列量化的計劃安排，有利于人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃的監(jiān)控執(zhí)行，并能夠及時對可能出現(xiàn)的變化做好準備。 2．可促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。 3．加強對費用支出的控制，有效降低人力資源管理成本。 第2章 預算制度實施 第5條 預算編制的時間 1．人力資源部除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度管理資金預算外，還應于每月××日前將逐月預計的次三個月的費用情況資料送會計部，以利于匯編。 2．人力資源部應于每月28日前編妥次三個月的各項費用預計表，并于次月××日前，編妥上月份實際費用與預計費用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱。該表一份自存，一份留存總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。 第6條 預算編制的依據(jù) 1．董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。 2．過去年度人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內(nèi)外部變化因素。 第7條 預算編制的原則 可行性、客觀性、科學性、經(jīng)濟性。 第8條 預算編制管理 1．人力資源管理費用構成要素 人力資源管理費用構成要素 2．人力資源管理費用預算編制 人力資源管理費用項目
第9條 人力資源管理費用預算編制流程和關鍵節(jié)點說明 人力資源部在進行實際預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，以備發(fā)生預算外支出。 第10條 人力資源管理預算審批 人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，并在×個工作日內(nèi)上報預算委員會進行核準，審批。 第11條 人力資源管理預算執(zhí)行與控制 1．人力資源管理預算執(zhí)行 （1）人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。 （2）人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部費用分攤預算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間：
2．人力資源管理預算控制 （1）預算控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理的方法。 金額管理：從預算的金額方面進行管理。 項目管理：以預算的項目進行管理。 數(shù)量管理：對一些預算項目除進行金額管理外，從預算的數(shù)量方面進行管理。 （2）在預算管理過程中，對預算內(nèi)的項目由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。 （3）下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。 （4）費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理審批納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。 （5）預算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。 （6）預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）阻礙預算發(fā)揮作用時，應及時進行預算修正。 第12條 預算修正權限與程序 預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。 第13條 預算的執(zhí)行反饋與差異分析 預算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成預算差異分析報告，于每月××日將上月預算差異分析報告交財務部。 1．預算執(zhí)行情況反饋 2．預算差異分析報告應包含的內(nèi)容 （1）預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。 人力資源部預算執(zhí)行表 填報單位： 填報人： 填報時間：
（2）對差異額進行的分析。 （3）產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異原因和今后進行鞏固、推廣的建議。 第14條 預算的考核與激勵 1．預算考核對象與作用 預算考核是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。 2．預算考核原則 預算考核是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。考核應遵循如下表所示的原則。
3．公司通過季度/年度考核保證預算的實施。 4．季度/年度預算考核是對前一季度預算目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)可能的潛在問題，或者必要時修正預算，以適應外部環(huán)境的變化。 第3章 附則 第15條 本管理制度由公司人力資源部擬訂并負責解釋，經(jīng)預算委員會批準后實施。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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