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02
資源統(tǒng)籌，以體系重構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造
司庫作為金融資源的集中管控方，統(tǒng)籌融資主體的內(nèi)外部資源，梳理企業(yè)的資金需求及融資能力，以提升資源管控效率。因此，司庫既要統(tǒng)一調(diào)配整合集團(tuán)境內(nèi)外成員單位的資金，也要以集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)獲取更優(yōu)質(zhì)的外部資源。“比如在管理融資授信方面，企業(yè)需要對(duì)內(nèi)部不同的融資主體進(jìn)行梳理、分類和差異化管理，同時(shí)對(duì)外部的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)和信息的整合、目錄分類和資質(zhì)條件的管理?！鄙；哿嵴f，“基于此，當(dāng)企業(yè)有融資需求時(shí)，可以將內(nèi)部融資主體和外部金融機(jī)構(gòu)能夠提供的條件進(jìn)行對(duì)比分析，有效地進(jìn)行內(nèi)外部資源的匹配和篩選，同時(shí)降低融資風(fēng)險(xiǎn)?！?/span>
在整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，金融資源的統(tǒng)一調(diào)配需要高精專的管理以及配套的人才組織，管理難度和面臨風(fēng)險(xiǎn)較大。?；哿嵴J(rèn)為，“金融資源的管理最好是建立集中化運(yùn)作體系，將整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部?jī)?yōu)質(zhì)的融資主體和融資資源集中之后，成立專業(yè)的子公司或者金控集團(tuán)，通過靈活的分級(jí)管理方式，結(jié)合下屬地方機(jī)構(gòu)的區(qū)域化經(jīng)營(yíng)支持，進(jìn)行專業(yè)化運(yùn)作，以監(jiān)控金融資源的規(guī)模成本，不斷提高增值效益。”而重構(gòu)金融資源的管理體系可以從以下四個(gè)方面入手。
以戰(zhàn)略為導(dǎo)向
所有資金資源的調(diào)配最終都是為了滿足最大化資金利用效率、為戰(zhàn)略管理提供決策信息等需求，因此體系重構(gòu)不能脫離企業(yè)戰(zhàn)略和主業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
建立管理平臺(tái)
大部分企業(yè)需要建立具備優(yōu)秀人才和系統(tǒng)工具支撐的集約化管理平臺(tái)，不同企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的資金和業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及管控需求，選擇適合自己的金融資源統(tǒng)籌機(jī)制。
融通營(yíng)運(yùn)資金與金融資源
在加強(qiáng)日常營(yíng)運(yùn)資金管理的基礎(chǔ)上，企業(yè)需要統(tǒng)籌管理營(yíng)運(yùn)資金與金融資源，借助金融管理工具，更好地響應(yīng)資金需求，以及挖掘出更優(yōu)質(zhì)的金融資源。
加強(qiáng)協(xié)同合作
企業(yè)需要積極推進(jìn)與生態(tài)伙伴之間的合作。在對(duì)集團(tuán)各級(jí)主體、金融資源和相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行盤點(diǎn)和排序的基礎(chǔ)上，企業(yè)先實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的集中統(tǒng)籌，然后交由專業(yè)的職能部門或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，通過信息流通以及數(shù)字化工具實(shí)現(xiàn)協(xié)同合作。
03
業(yè)務(wù)管控，以資金預(yù)算支撐戰(zhàn)略落地
通過建立業(yè)務(wù)“全程化、可視化、規(guī)范化”的全生命周期管理體系，企業(yè)可以匹配合理的融資方式及期限結(jié)構(gòu)，以“預(yù)算、方案、定價(jià)、執(zhí)行”的核心機(jī)制，提高資源配置效率和效益。
?；哿岜硎?，“以前的企業(yè)大多都是依據(jù)所擁有的資源來開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，數(shù)字化時(shí)代下，現(xiàn)代化企業(yè)管理更多的是根據(jù)戰(zhàn)略來開展經(jīng)營(yíng)，思考需要什么樣的資源以及如何獲取。落地到實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，就涉及資金預(yù)算管理，其充當(dāng)了資源獲取調(diào)配和戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之間的適配器的作用，企業(yè)通過將戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)拆解，演變成實(shí)現(xiàn)所需資源的調(diào)整和配置?！?/span>
司庫管理中資金預(yù)算管理的核心是關(guān)注資產(chǎn)變現(xiàn)所需的時(shí)間及成本，通過覆蓋短、中、長(zhǎng)期的完善的資金預(yù)算管理體系，反映企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，保障集團(tuán)內(nèi)各主體能夠有足夠的可變現(xiàn)資產(chǎn)，來支撐業(yè)務(wù)活動(dòng)并準(zhǔn)確判斷未來業(yè)務(wù)發(fā)展策略。
資金預(yù)算體系通常涵蓋中長(zhǎng)期資金預(yù)算、短期資金計(jì)劃和項(xiàng)目資金預(yù)算（圖2），三者在管理周期、管理顆粒度及關(guān)注內(nèi)容等方面各有側(cè)重。比如短期資金計(jì)劃的周期最短、預(yù)測(cè)顆粒度最細(xì)，核心關(guān)注與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的現(xiàn)金收支活動(dòng)，通過與ERP及周邊相關(guān)管控系統(tǒng)一體化集成，與兩金管理體系有效融合，以業(yè)務(wù)交易為最小單位，預(yù)測(cè)未來短期資金存量情況?？偟膩碚f，企業(yè)需要建立以長(zhǎng)期資金預(yù)算為框架、以短期資金計(jì)劃為目標(biāo)、以項(xiàng)目資金預(yù)算為參照的資金預(yù)算體系，以實(shí)現(xiàn)資金全價(jià)值鏈閉環(huán)管理。
圖2 資金預(yù)算體系
資金管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該如何更好地進(jìn)行防控？數(shù)字化時(shí)代如何將企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)演變成生態(tài)經(jīng)營(yíng)？詳細(xì)內(nèi)容敬請(qǐng)期待……
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