營運(yùn)資金是指的公司經(jīng)營所需要的資金，主要圍繞的是公司的主營業(yè)務(wù)，要準(zhǔn)備多少營運(yùn)資金，是營運(yùn)資金管理中的一個(gè)主要內(nèi)容。
不少人在營運(yùn)資金管理上沒什么思路，今天我給大家介紹一個(gè)三角模型，用這個(gè)模型來思考營運(yùn)資金的話，會更為全面。
既然是三角模型，肯定是由3個(gè)方面組成的，先說這3個(gè)方面是營運(yùn)周期、周轉(zhuǎn)效率和營運(yùn)資金需求，下面我就一個(gè)一個(gè)來說。
一、營運(yùn)周期
對于這個(gè)概念，我來舉一個(gè)簡單的例子，大家會更加容易明白。
比如一個(gè)企業(yè)從4月1日買回來原材料，5月1日把錢付給了供應(yīng)商，6月1日公司把生產(chǎn)的產(chǎn)品賣給了客戶，7月1日，客戶將貨款支付給了公司，我們對這個(gè)業(yè)務(wù)的各個(gè)日期進(jìn)行分析后會知道：
1、應(yīng)付賬款的周期是4月1日到5月1日，為30天；
2、存貨的周期為4月1日到6月1日，總共6天；
3、應(yīng)收賬款的周期為6月1日到7月1日，為30天。
由此我們可以按照公式：
營運(yùn)周期=應(yīng)收賬款周期 存貨周期-應(yīng)付賬款周期=60 30-30=60天。
二、周轉(zhuǎn)效率
知道了營運(yùn)周期，我們可以計(jì)算周轉(zhuǎn)效率，第1個(gè)例子里，營運(yùn)周期為60天，一年按360天計(jì)算，意味著企業(yè)可以周轉(zhuǎn)6次，公式=360/營運(yùn)周期。
三、營運(yùn)資金需求
繼續(xù)上面的例子，假如這家企業(yè)的年銷售金額為12000萬元，那么這個(gè)公司的資金需求=120000/6=2000萬。
到這里，營運(yùn)資金管理的三個(gè)要素都已經(jīng)齊全了。
我們繼續(xù)上面的案例，如果這家公司去年的銷售額達(dá)到了12000萬元，今年計(jì)劃銷售額要翻一倍。
在公司其他條件沒有變化的情況，我們計(jì)算要達(dá)到24000萬元的銷售額，需要多少營運(yùn)資金。
資金需求=年度銷售額/周轉(zhuǎn)率=24000/6=4000萬。
所以為了支撐公司銷售規(guī)模翻倍，營運(yùn)資金就需要追加投入2000萬元，如果營運(yùn)資金跟不上，可能就會造成公司資金鏈斷裂。
是不是只能追加營運(yùn)資金投入呢？
并不是！
可以通過改善營運(yùn)資金三角模型的另外兩個(gè)角，來達(dá)到支撐業(yè)績翻倍的目標(biāo)。
另外兩個(gè)角分別是營運(yùn)周期和周轉(zhuǎn)效率，這兩個(gè)是反比的關(guān)系。
銷售額翻倍，營運(yùn)資金投入不變，那么要維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，就需要縮短營運(yùn)周期，提高周轉(zhuǎn)效率。
將原先60天的周期，縮短為30天，這樣周轉(zhuǎn)效率也會從6次變?yōu)?2次，那么營運(yùn)資金需求就是24000÷12=2000萬。
也就是說，在保持原有的營運(yùn)資金不變的情況下，通過提高周轉(zhuǎn)效率，一樣可以使得資金能夠支撐業(yè)績翻倍的目標(biāo)。
那么怎么提升周轉(zhuǎn)效率呢？從營運(yùn)周期的計(jì)算公式就可以知道，要從應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款3個(gè)角度來下功夫。
比如實(shí)行零賬期或者減少信用賬期，來加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
比如實(shí)行零庫存政策，或者改進(jìn)內(nèi)部生產(chǎn)流程，縮短生產(chǎn)時(shí)間，使得存貨周轉(zhuǎn)加快
還有就是可以在不影響公司信用的前提下，盡可能延長應(yīng)付賬款的賬期。
這就是通過管理來支撐營運(yùn)資金管理和銷售規(guī)模擴(kuò)大，與成倍投入營運(yùn)資金不同。
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