1)部分工程建設(shè)項目預(yù)算調(diào)整在未取得集團批復(fù)的情況下進行改建和擴建。
2)部分裝修項目投資控制不嚴(yán)，實際結(jié)算金額大幅超中標(biāo)金額。
3)外包工程項目簽訂合同前未編制預(yù)算，完工后未辦理竣工結(jié)算審計。
4)部分外包工程項目未見施工記錄以及有關(guān)工程竣工驗收報告。
5)與施工方簽訂總價包干合同，結(jié)算價格超出固定合同價。
6)工程簽證管理不到位，簽證增加工程量由“無授權(quán)人員”簽字，且簽證未在公司保存。
7)個別工程建設(shè)項目結(jié)算價超預(yù)算批復(fù)。
8)個別工程建設(shè)項目邀請招標(biāo)手續(xù)不完善，如開標(biāo)會議紀(jì)要無評標(biāo)人員、監(jiān)督人員簽字，招標(biāo)文件遞交登記表、開標(biāo)記錄表均無投標(biāo)人代表簽字。
9)合同外大額人工及材料補差，未履行相關(guān)審批程序。
10)承接工程項目后，整體轉(zhuǎn)包給第三人，賺取合同差價。
11)部分工程項目結(jié)算金額超中標(biāo)金額。
12)已完工工程項目驗收不及時，項目結(jié)算資料不完整。
13)部分竣工工程暫未辦理項目整體財務(wù)決算審計。
14)公司個別邀標(biāo)工程的邀標(biāo)評審會中，個別評委只在資格評審記錄表簽字，其他評審表格及簽到表都未簽字。
15)個別項目中標(biāo)單位資質(zhì)不符合招標(biāo)文件要求。
16)公司以前年度工程項目及建設(shè)整體結(jié)算未及時辦理完成，未收到有效依據(jù)進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致工程款項大額長期掛賬的現(xiàn)象。
17)公司部分已投產(chǎn)工程項目竣工結(jié)算未及時辦理完成。
18)固定資產(chǎn)未及時進行竣工財務(wù)決算審計。
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