內(nèi)控制度作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)管理水平的提高，對(duì)于企業(yè)保持良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，有著重要的意義。企業(yè)內(nèi)控制度，是指通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)流程和崗位職責(zé)進(jìn)行設(shè)置和約束、控制、規(guī)范和評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和日常活動(dòng)進(jìn)行事前、事中和事后的監(jiān)督和控制，以規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保資產(chǎn)的安全性和完整性，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保持競(jìng)爭(zhēng)中的不敗之地。
建立企業(yè)內(nèi)控制度有多重要
是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的前提
企業(yè)要在不斷變化的外部環(huán)境中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)績(jī)效管理等體系建設(shè)，將企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)。
是提高企業(yè)制度執(zhí)行效果的保證
隨著企業(yè)發(fā)展，企業(yè)通常會(huì)建立較多業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理體系，例如ISO質(zhì)量管理體系、經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)、規(guī)章制度、ERP體系等，雖然在一方面滿足和豐富了現(xiàn)有管理的需要，另一方面現(xiàn)有制度體系存在縱橫交叉、多體系共存、多頭管理等情況，因此，需要推動(dòng)內(nèi)部控制制度體系的建立，整合公共要素，將多套制度體系進(jìn)行有機(jī)整合，建立統(tǒng)一的管理架構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)系統(tǒng)的統(tǒng)一性、系統(tǒng)性、可操作性、實(shí)用性。
內(nèi)控制度建設(shè)要求企業(yè)管理制度完備合理，在企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位均應(yīng)明確相應(yīng)的責(zé)任和權(quán)利，使得企業(yè)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)均有章可循，有利于完善企業(yè)制度，提高企業(yè)管理制度執(zhí)行效果。同時(shí)，內(nèi)控制度建設(shè)能夠幫助企業(yè)管理者強(qiáng)化制度和法制觀念，有利于幫助企業(yè)活動(dòng)能夠遵循國(guó)家法律和企業(yè)制度。
能夠防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，有利于健全企業(yè)規(guī)章制度，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度的建設(shè)，有利于規(guī)范企業(yè)各部門和崗位職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，通過(guò)建立制度管理平臺(tái)，有利于改進(jìn)管理制度，分析問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中深層次問(wèn)題，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理流程，健全制度，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
有利于確保信息溝通渠道暢通
同時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部信息溝通機(jī)制的順暢，建立橫向、縱向信息傳遞渠道，健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息、管理制度信息、審計(jì)信息等信息的傳遞運(yùn)行機(jī)制，完善企業(yè)與第三方溝通機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)信息溝通暢通。內(nèi)部控制制度通過(guò)明確各系統(tǒng)、管理制度相關(guān)職責(zé)，規(guī)范信息系統(tǒng)管理，有利于信息傳遞工作的可靠、安全和合理性，有力保障信息安全和信息數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性。
企業(yè)內(nèi)控要注意的弊端
一、設(shè)計(jì)目標(biāo)不集中
二、關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離
三、成本效益失衡
四、照搬照抄缺個(gè)性
五、企業(yè)發(fā)展難適應(yīng)
六、部門之間少協(xié)同
七、控制程序脫節(jié)
八、信任逾越監(jiān)督
九、制度遷就環(huán)境
十、輕信管理系統(tǒng)
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