為把學校建設成文理醫(yī)工各具特色的世界一流大學，中山大學率先提出了“四有”規(guī)范：一是做事有依據(jù)，依法治校、依規(guī)辦事；二是做事有流程，程序公正、“慎獨慎微”；三是做事有記錄，記錄真實完整；四是做事有效率，設定時間節(jié)點、做好督辦協(xié)調?！八挠小币?guī)范的精神內(nèi)涵與內(nèi)控建設高度統(tǒng)一，都是通過強化管理標準、優(yōu)化管理流程和強化協(xié)同監(jiān)督，從源頭和機制上堵塞管理漏洞。
為保證學校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高資源配置和使用效益，學校內(nèi)控體系建設方面需進行理論創(chuàng)新、成果創(chuàng)新，體現(xiàn)實踐科學性。
一是夯實制度建設，構建以制度管權、用制度管事、靠制度管人的內(nèi)控制度體系。按照“分級負責，歸口管理”的原則，學校明確由發(fā)展規(guī)劃辦公室統(tǒng)籌協(xié)調全校合同管理工作，開展合同清理整頓工作，并同時啟動合同管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設。為完善制度體系的頂層設計，學校全面啟動了制度的“立、改、廢、釋”工作，形成根本制度穩(wěn)定、基本制度完備、具體制度配套的校內(nèi)制度體系，為內(nèi)部控制建設打下堅實的制度基礎。
二是完善決策機制，在重大重點事項中全程嵌入內(nèi)控機制。在推進學校“十三五”事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、深圳校區(qū)發(fā)展規(guī)劃、珠海校區(qū)發(fā)展規(guī)劃等各項建設任務和“三個校區(qū)、五個校園”辦學布局調整任務等事項中均堅持重大問題集體決策原則，做到科學決策、民主決策、依法決策：校內(nèi)各相關職能部門全程參與，對財務、資產(chǎn)管理等問題進行論證，提高資源分配的合理性和財務決策的科學性。
三是創(chuàng)新評價監(jiān)督機制，推動內(nèi)控體系持續(xù)改進。學校依據(jù)設計、執(zhí)行、評價、完善循環(huán)管理原則，建立內(nèi)控評價改進機制，形成內(nèi)控閉環(huán)管理。學校將逐步實施內(nèi)控執(zhí)行責任考核并將內(nèi)控執(zhí)行評價結果納入年度部門、單位負責人業(yè)績考核和全員績效考核體系，與干部員工履職評估結果掛鉤；實施內(nèi)控重大缺陷責任追究，對有重大內(nèi)控缺陷的給予扣分或降級處理。
四是加快信息化建設，力促內(nèi)控建設智能化。學校以數(shù)字化校園建設為依托，在成立信息化辦公室的基礎上，積極拓展信息化應用，不斷拓展行政管理、人事管理、財務管理、采購管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統(tǒng)的應用。
五是分步實施與固化，確保內(nèi)控標準落地執(zhí)行。學校采取“一批試點定標準、二批試行找差異、三批推廣保落地”的方式，梳理學校各職能部門業(yè)務，提煉形成內(nèi)控標準；組織下屬試點企業(yè)和單位集中開展差異分析，將內(nèi)控標準逐項與實際業(yè)務比對分析，收集和處理差異；全面推廣應用內(nèi)控標準，落實管控措施。（中山大學 羅?。?/p>
《中國教育報》2017年06月29日第12版
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