鞏義市北山口鎮(zhèn)財政所：活學(xué)善用“望聞問切” 做實做細單位內(nèi)控管理工作
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位有效防范風(fēng)險、規(guī)范權(quán)力運行的主要手段。為進一步推進財政局內(nèi)控制度有效落實，形成“以制度管權(quán)、以制度管人、以制度辦事”的工作格局，鞏義市北山口鎮(zhèn)財政所活學(xué)善用“望聞問切”，做實做細所內(nèi)內(nèi)控管理工作，切實做到“為之于未有，治之于未亂”，防患于未然。
“望”在日常，嚴在實處，持續(xù)強化內(nèi)部監(jiān)督
制度的生命力在于執(zhí)行，而監(jiān)督是確保制度執(zhí)行力的重要保障。為客觀、真實反映工作情況，將監(jiān)督融入日常，北山口財政所采取有效措施，強化日常管理。一是設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，內(nèi)控管理崗由所長負責(zé)所內(nèi)具體管理工作，內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員負責(zé)與基層財政科的工作聯(lián)絡(luò)和內(nèi)控工作的落實，按照局關(guān)于落實《河南省財政廳關(guān)于印發(fā)基層財政內(nèi)部控制基本制度（試行）等四個制度辦法的通知》實施方案，做好內(nèi)控工作事項，落實落細內(nèi)控工作常態(tài)化管理。二是嚴格遵守財政局預(yù)算日常監(jiān)管范圍，按季度報送預(yù)算執(zhí)行分析，年初設(shè)置預(yù)算項目庫，年中對項目執(zhí)行情況進行分析監(jiān)控，年終對項目執(zhí)行情況進行綜合評價并撰寫項目績效評價報告，按財政局工作節(jié)點要求進行編報預(yù)算決算、開展支付業(yè)務(wù)、日常財務(wù)管理和會計核算等方面的指導(dǎo)，不斷強化內(nèi)部監(jiān)督。三是適時開展機關(guān)運轉(zhuǎn)、財務(wù)管理、監(jiān)管業(yè)務(wù)等多領(lǐng)域多層次的自查、配合市里的審計巡查，財政局內(nèi)審等重點檢查，及時以風(fēng)險提示等方式予以警示。
“聞”令而動，注重時效，系統(tǒng)謀劃內(nèi)控工作
壹引其綱，萬目皆張。北山口財政所統(tǒng)一思想，堅持以系統(tǒng)思維統(tǒng)籌謀劃年度內(nèi)控工作。根據(jù)財政局內(nèi)部控制基本制度實施方案，北山口財政所第一時間組織全所同志共同學(xué)習(xí)貫徹局內(nèi)控會議精神對財政所內(nèi)控工作計劃進行完善，提出本年度任務(wù)目標，明確時間節(jié)點，層層壓實責(zé)任。將內(nèi)控管理工作列入年度履職盡責(zé)重點工作任務(wù)清單，與全面從嚴治黨、重點監(jiān)管業(yè)務(wù)同步推進、同抓落實。將加強財會監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督作為財政所內(nèi)控工作的重要內(nèi)容，研究制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構(gòu)內(nèi)部控制操作規(guī)程，明確單位內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權(quán)責(zé)等，落實單位內(nèi)部監(jiān)督主體責(zé)任。
“問”計于需，優(yōu)化服務(wù)，實時完善內(nèi)控體系
制度建設(shè)是內(nèi)控管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，北山口財政所持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。一是以“三問”開展內(nèi)部制度評估工作，助力完善內(nèi)控體系。一問有無新增業(yè)務(wù)事項，是否存在制度空白的領(lǐng)域；二問有無條件成熟，可以制度固化經(jīng)驗成果的情形；三問有無新變化、新要求，現(xiàn)有制度的流程等是否需要調(diào)整優(yōu)化。打破思維慣性和路徑依賴，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，不斷提高工作效率。2023年北山口財政所對財務(wù)管理制度進行了優(yōu)化，對預(yù)算經(jīng)費審批制度及財務(wù)報銷制度等制度進行了優(yōu)化。
“切”入重點，對癥施策，不斷補齊內(nèi)控短板
北山口財政所堅持問題導(dǎo)向，準確把脈，找準薄弱環(huán)節(jié)、短板領(lǐng)域，采取有力有效措施，切實做好檢查自查發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改，持之以恒補短板強弱項。按照財政局工作部署，開展預(yù)算編制風(fēng)險防控管理、預(yù)算執(zhí)行、非稅收入、政府采購、固定資產(chǎn)、村級財務(wù)代理、專項資金、預(yù)算一體化、保密工作、印鑒、U盾及u-KEY、檔案工作等風(fēng)險防控管理情況等多項自查檢查，以查促管，不斷強化內(nèi)控意識，扎實防范內(nèi)控風(fēng)險，切實提高內(nèi)部管理水平。
正觀新聞·鄭州晚報記者 李曉霞 通訊員 馬春燕
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