鞏義市北山口鎮(zhèn)財政所：活學善用“望聞問切” 做實做細單位內控管理工作
內部控制是行政事業(yè)單位有效防范風險、規(guī)范權力運行的主要手段。為進一步推進財政局內控制度有效落實，形成“以制度管權、以制度管人、以制度辦事”的工作格局，鞏義市北山口鎮(zhèn)財政所活學善用“望聞問切”，做實做細所內內控管理工作，切實做到“為之于未有，治之于未亂”，防患于未然。
“望”在日常，嚴在實處，持續(xù)強化內部監(jiān)督
制度的生命力在于執(zhí)行，而監(jiān)督是確保制度執(zhí)行力的重要保障。為客觀、真實反映工作情況，將監(jiān)督融入日常，北山口財政所采取有效措施，強化日常管理。一是設置內控管理崗和內控聯(lián)絡員，內控管理崗由所長負責所內具體管理工作，內控管理聯(lián)絡員負責與基層財政科的工作聯(lián)絡和內控工作的落實，按照局關于落實《河南省財政廳關于印發(fā)基層財政內部控制基本制度（試行）等四個制度辦法的通知》實施方案，做好內控工作事項，落實落細內控工作常態(tài)化管理。二是嚴格遵守財政局預算日常監(jiān)管范圍，按季度報送預算執(zhí)行分析，年初設置預算項目庫，年中對項目執(zhí)行情況進行分析監(jiān)控，年終對項目執(zhí)行情況進行綜合評價并撰寫項目績效評價報告，按財政局工作節(jié)點要求進行編報預算決算、開展支付業(yè)務、日常財務管理和會計核算等方面的指導，不斷強化內部監(jiān)督。三是適時開展機關運轉、財務管理、監(jiān)管業(yè)務等多領域多層次的自查、配合市里的審計巡查，財政局內審等重點檢查，及時以風險提示等方式予以警示。
“聞”令而動，注重時效，系統(tǒng)謀劃內控工作
壹引其綱，萬目皆張。北山口財政所統(tǒng)一思想，堅持以系統(tǒng)思維統(tǒng)籌謀劃年度內控工作。根據財政局內部控制基本制度實施方案，北山口財政所第一時間組織全所同志共同學習貫徹局內控會議精神對財政所內控工作計劃進行完善，提出本年度任務目標，明確時間節(jié)點，層層壓實責任。將內控管理工作列入年度履職盡責重點工作任務清單，與全面從嚴治黨、重點監(jiān)管業(yè)務同步推進、同抓落實。將加強財會監(jiān)督內部監(jiān)督作為財政所內控工作的重要內容，研究制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構內部控制操作規(guī)程，明確單位內部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權責等，落實單位內部監(jiān)督主體責任。
“問”計于需，優(yōu)化服務，實時完善內控體系
制度建設是內控管理的基礎和依據，北山口財政所持續(xù)優(yōu)化完善內控制度體系建設。一是以“三問”開展內部制度評估工作，助力完善內控體系。一問有無新增業(yè)務事項，是否存在制度空白的領域；二問有無條件成熟，可以制度固化經驗成果的情形；三問有無新變化、新要求，現(xiàn)有制度的流程等是否需要調整優(yōu)化。打破思維慣性和路徑依賴，優(yōu)化業(yè)務流程，不斷提高工作效率。2023年北山口財政所對財務管理制度進行了優(yōu)化，對預算經費審批制度及財務報銷制度等制度進行了優(yōu)化。
“切”入重點，對癥施策，不斷補齊內控短板
北山口財政所堅持問題導向，準確把脈，找準薄弱環(huán)節(jié)、短板領域，采取有力有效措施，切實做好檢查自查發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改，持之以恒補短板強弱項。按照財政局工作部署，開展預算編制風險防控管理、預算執(zhí)行、非稅收入、政府采購、固定資產、村級財務代理、專項資金、預算一體化、保密工作、印鑒、U盾及u-KEY、檔案工作等風險防控管理情況等多項自查檢查，以查促管，不斷強化內控意識，扎實防范內控風險，切實提高內部管理水平。
正觀新聞·鄭州晚報記者 李曉霞 通訊員 馬春燕
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