管理制度及規(guī)范
第303篇
采購流程的實(shí)例說明
一、請購
一般物料均由使用單位開出請購單,但是屬于存量管制的物料則由倉儲單位請購;物料管理電腦化時(shí),則依據(jù)物料需求計(jì)劃及存量管制水準(zhǔn),直接由電腦列印請購單,但須經(jīng)物料管制單位簽核。此外,工廠進(jìn)行擴(kuò)建計(jì)劃時(shí),所有請購單由擴(kuò)建專案小組開發(fā);制式用品則由管理部門統(tǒng)籌各單位需求集中請購。開發(fā)請購單時(shí),工程案須附施工說明書,包括工程規(guī)范及材料明細(xì)表、圖樣等。大宗物料按須附分期使用數(shù)量表。
為配合電腦化作業(yè)及驗(yàn)收、付款的便捷,以一張請購單填寫一項(xiàng)物料為原則。料號、規(guī)格、需要日期、用途等欄位,必須寫清楚。內(nèi)、外購應(yīng)有足夠的購運(yùn)時(shí)間。所有請購單必須依照核簽流程,按照請購的內(nèi)容或金額大小,送不同階層主管審批。由工廠開發(fā)的請購單必須先經(jīng)過倉儲科登記編號,以便將來查詢。另外,物料科應(yīng)審查請購單是否依據(jù)程序申請及逐欄填寫資料。
二、采購
采購單位查核請購單是否依據(jù)程序經(jīng)由主管核準(zhǔn),若無問題,經(jīng)分類登記后,分發(fā)采購人員辦理。請購單在辦理之前,可先經(jīng)電腦中心查詢是否為預(yù)算內(nèi)或資本支出的項(xiàng)目。若非預(yù)算內(nèi)的采購案,則必須退回采購單位申請追加預(yù)算;若為資本支出采購案,尚須先送到企劃單位追蹤,以及送財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)撥用預(yù)算。此外,電腦中心尚可提供歷史資料,協(xié)助采購人員擇定交易對象。
三、詢價(jià)、招標(biāo)
采購人員應(yīng)就物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期等,通知有關(guān)廠商報(bào)價(jià),若物料規(guī)格比較復(fù)雜時(shí),尚須檢附規(guī)格說明書、圖紙及樣品等。至于詢價(jià)的方式,可以通過電話、傳真、信函等操作。凡大宗物料采購及本地制造工程的發(fā)包,依照實(shí)際上的需要可以公開招標(biāo)方式辦理。
四、報(bào)價(jià)、投標(biāo)
應(yīng)視實(shí)際情況,分別規(guī)定報(bào)價(jià)截止日期,通知廠商按時(shí)報(bào)價(jià);同時(shí)要求供應(yīng)商報(bào)價(jià)的有效期限不可以太短。廠商報(bào)價(jià)方式也可以分為口頭、書面兩種方式。投標(biāo)廠應(yīng)將標(biāo)書密封,于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)送交經(jīng)辦人員。
五、審查
報(bào)價(jià)廠商的資格是否符合規(guī)定是首先必須予以審查的。若企業(yè)已建立合格廠商名錄,則此種審查工作非常簡單。但是如果有時(shí)因采購工作的特殊要求,必須另加一些條件,否則就得重新審查。報(bào)價(jià)的審查,在實(shí)質(zhì)上就是分析報(bào)價(jià)內(nèi)容是否符合請購需求,并比較各報(bào)價(jià)廠商之間的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn),作為訂購時(shí)的參考。有時(shí)由于報(bào)價(jià)內(nèi)容比較復(fù)雜,采購人員難以分辨,或外購機(jī)件及工程發(fā)包等,為避免錯(cuò)誤而發(fā)生嚴(yán)重?fù)p失,應(yīng)將報(bào)價(jià)單送請申請單位予以確認(rèn)。
六、開標(biāo)
金額比較大的采購案以及以招標(biāo)方式辦理的采購案,通常會將報(bào)價(jià)單或投標(biāo)單以密封的方式送交稽核室,到報(bào)價(jià)或招標(biāo)截止日期會同采購部門拆封或公開招標(biāo)。
七、采購方式
(1)議價(jià)
議價(jià)是指參照事先擬訂的底價(jià)或預(yù)算,并以各應(yīng)邀報(bào)價(jià)廠商的競爭情形,議定合理的訂購價(jià)格。
(2)比價(jià)
按應(yīng)邀廠商的報(bào)價(jià)加以比較,然后擇定最低者予以訂購。
(3)決標(biāo)
開標(biāo)后,以不超過底價(jià)的最低標(biāo)為目地標(biāo),如果標(biāo)價(jià)超過底價(jià)應(yīng)選擇最低標(biāo)的廠商另行議價(jià)或重新招標(biāo)。
八、核定
如果議價(jià)、比價(jià)及決標(biāo)結(jié)果的金額不超過授權(quán)金額,由采購經(jīng)理核準(zhǔn)即可;金額超過此限時(shí),由采購經(jīng)理審查后,送請總經(jīng)理核定。
九、訂購
議價(jià)、比價(jià)及決標(biāo)的結(jié)果經(jīng)核定后,由采購部門正式向廠商訂購,給予訂購單。若金額比較大,交貨期比較長,而且確實(shí)有實(shí)際需要的,應(yīng)由采購部門與供應(yīng)商簽訂訂貨合約或制造工程合約。
通常在選擇供應(yīng)商及決定價(jià)格之后,為了保障交易雙方的權(quán)益,究竟采用買方的訂購單還是用賣方的銷售合約,主要取決于下列因素:
——買賣雙方折中的結(jié)果,誰在談判中占優(yōu)勢就應(yīng)用誰的文件。
——交易物品的特性,例如賣方的專利品應(yīng)以采用賣方的銷售合約為宜。但是金額很小的交易,買方的訂購單也可以接受。
——交易的復(fù)雜程度愈高,則買方的簡便的訂購單便無法包括各種交涉的要件。
合約應(yīng)該經(jīng)過雙方簽字及蓋章,正本各執(zhí)一份,副本可分送使用單位、財(cái)務(wù)單位、驗(yàn)收單位等存查。國外承售廠商接獲訂購單之后,應(yīng)立即制發(fā)正式的報(bào)價(jià)單,供訂購廠商向授權(quán)簽證銀行申請進(jìn)口許可證。
十、交貨
大宗物料應(yīng)由承售廠商自行運(yùn)送到廠,小批量的采購則可送交倉庫而后再轉(zhuǎn)運(yùn)到廠。訂購后的稽催工作不可忽視,借以確保賣方能如期交貨;尤其是針對交貨期比較長,金額比較高的采購事務(wù),必須時(shí)常查詢進(jìn)貨情況,甚至需要派人前往考察。有時(shí)不惜以取消訂單的方式向供應(yīng)商施加壓力,使其按時(shí)或提早交貨。
十一、驗(yàn)收
一般物料由物料科負(fù)責(zé)驗(yàn)收,包括品質(zhì)與數(shù)量。特殊機(jī)具及零件,則由使用單位、品管單位負(fù)責(zé)品質(zhì)驗(yàn)收,物料科僅負(fù)責(zé)點(diǎn)收數(shù)量。品質(zhì)如有不符,應(yīng)立刻給予退回。
十二、付款與結(jié)案
簽立合約的采購,由采購部門依據(jù)合約規(guī)定,連同驗(yàn)收單與發(fā)票,開出支票向財(cái)務(wù)單位申請付款。其他均按月將物料科送來的驗(yàn)收單匯集,按廠商分別開出的匯票付款,以便結(jié)案。
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