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預算績效管理指標庫——項目決策、過程指標（共性指標） | |||||
項目績效共性指標 | 指 標 名 稱 | 指標解釋及評價要點 | 備注 | ||
一級 | 二級 | 三級 | |||
投入 | 項目目標 | 目標內(nèi)容 | 目標內(nèi)容是否明確、細化、量化 | ||
決策過程 | 決策依據(jù) | 是否符合國家相關法律、法規(guī) | |||
是否符合國民經(jīng)濟規(guī)劃和黨委政府決策 | |||||
是否與項目實施單位或委托單位職責密切相關 | |||||
項目是否為促進事業(yè)發(fā)展所必需 | |||||
項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常業(yè)績水平 | |||||
決策程序 | 項目是否按照規(guī)定的程序申請設立 | ||||
項目是否符合申報條件 | |||||
項目申報、批復程序是否符合相關管理辦法 | |||||
項目是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃 | |||||
所提交的文件、資料是否符合相關要求 | |||||
事前是否經(jīng)過必要的可行性研究 | |||||
事前是否經(jīng)過必要的專家論證 | |||||
事前是否經(jīng)過必要的風險評估 | |||||
事前是否經(jīng)過必要的集體決策 | |||||
指標體系 | 是否將項目績效目標細化分為具體的績效指標 | ||||
是否構建三級指標體系 | |||||
是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn) | |||||
是否包括定性指標和定量指標 | |||||
是否與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應 | |||||
是否與預算確定項目投資額或資金量相匹配 | |||||
資金分配 | 分配辦法 | 是否根據(jù)需要制定相關資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法 | |||
資金分配因素是否全面、合理 | |||||
分配結(jié)果 | 資金分配是否符合相關管理辦法 | ||||
資金分配結(jié)果是否合理 | |||||
過程 | 資金到位 | 資金到位率 | 資金到位率=一定時期內(nèi)實際落實到具體項目的資金/一定時期內(nèi)到具體項目計劃投入資金*100% | ||
到位及時率 | 到位及時率=截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金/按照合同或者項目進度要求截至規(guī)定時點應落實到具體項目的資金*100% | ||||
到位時效 | 資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響進度 | ||||
資金管理 | 財務管理 | 是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法 | |||
資金管理、費用支出制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行 | |||||
會計核算是否規(guī)范 | |||||
項目資金管理辦法是否符合財務會計制度規(guī)定 | |||||
資金使用 | 是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定 | ||||
資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù) | |||||
項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證 | |||||
是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途 | |||||
是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項目支出的情況 | |||||
是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況 | |||||
是否存在超標準開支情況 | |||||
財務監(jiān)控 | 是否制定或具有相應的監(jiān)控機制 | ||||
是否采取相應的財務檢查等必要監(jiān)控措施或手段 | |||||
組織實施 | 組織機構 | 機構是否健全、制度是否明確 | |||
管理制度 | 是否建立健全項目管理制度或具有業(yè)務管理制度 | ||||
項目（業(yè)務）管理制度是否合法、合規(guī)、完整 | |||||
制度執(zhí)行 | 是否嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)和業(yè)務管理制度 | ||||
項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備 | |||||
項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔 | |||||
項目實施的人員配備、基礎條件、場地設備等是否落實到位 | |||||
項目質(zhì)量 | 是否制定或具有相應的項目質(zhì)量要求或標準 | ||||
是否采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段 | |||||
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