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預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)庫(kù)——項(xiàng)目決策、過(guò)程指標(biāo)（共性指標(biāo)） | |||||
項(xiàng)目績(jī)效共性指標(biāo) | 指 標(biāo) 名 稱 | 指標(biāo)解釋及評(píng)價(jià)要點(diǎn) | 備注 | ||
一級(jí) | 二級(jí) | 三級(jí) | |||
投入 | 項(xiàng)目目標(biāo) | 目標(biāo)內(nèi)容 | 目標(biāo)內(nèi)容是否明確、細(xì)化、量化 | ||
決策過(guò)程 | 決策依據(jù) | 是否符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī) | |||
是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)規(guī)劃和黨委政府決策 | |||||
是否與項(xiàng)目實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān) | |||||
項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需 | |||||
項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常業(yè)績(jī)水平 | |||||
決策程序 | 項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立 | ||||
項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件 | |||||
項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法 | |||||
項(xiàng)目是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃 | |||||
所提交的文件、資料是否符合相關(guān)要求 | |||||
事前是否經(jīng)過(guò)必要的可行性研究 | |||||
事前是否經(jīng)過(guò)必要的專家論證 | |||||
事前是否經(jīng)過(guò)必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 | |||||
事前是否經(jīng)過(guò)必要的集體決策 | |||||
指標(biāo)體系 | 是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分為具體的績(jī)效指標(biāo) | ||||
是否構(gòu)建三級(jí)指標(biāo)體系 | |||||
是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn) | |||||
是否包括定性指標(biāo)和定量指標(biāo) | |||||
是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng) | |||||
是否與預(yù)算確定項(xiàng)目投資額或資金量相匹配 | |||||
資金分配 | 分配辦法 | 是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法 | |||
資金分配因素是否全面、合理 | |||||
分配結(jié)果 | 資金分配是否符合相關(guān)管理辦法 | ||||
資金分配結(jié)果是否合理 | |||||
過(guò)程 | 資金到位 | 資金到位率 | 資金到位率=一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金/一定時(shí)期內(nèi)到具體項(xiàng)目計(jì)劃投入資金*100% | ||
到位及時(shí)率 | 到位及時(shí)率=截至規(guī)定時(shí)點(diǎn)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金/按照合同或者項(xiàng)目進(jìn)度要求截至規(guī)定時(shí)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金*100% | ||||
到位時(shí)效 | 資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響進(jìn)度 | ||||
資金管理 | 財(cái)務(wù)管理 | 是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法 | |||
資金管理、費(fèi)用支出制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行 | |||||
會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范 | |||||
項(xiàng)目資金管理辦法是否符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定 | |||||
資金使用 | 是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定 | ||||
資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù) | |||||
項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證 | |||||
是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途 | |||||
是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項(xiàng)目支出的情況 | |||||
是否存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況 | |||||
是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況 | |||||
財(cái)務(wù)監(jiān)控 | 是否制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制 | ||||
是否采取相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要監(jiān)控措施或手段 | |||||
組織實(shí)施 | 組織機(jī)構(gòu) | 機(jī)構(gòu)是否健全、制度是否明確 | |||
管理制度 | 是否建立健全項(xiàng)目管理制度或具有業(yè)務(wù)管理制度 | ||||
項(xiàng)目（業(yè)務(wù)）管理制度是否合法、合規(guī)、完整 | |||||
制度執(zhí)行 | 是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理制度 | ||||
項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備 | |||||
項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔 | |||||
項(xiàng)目實(shí)施的人員配備、基礎(chǔ)條件、場(chǎng)地設(shè)備等是否落實(shí)到位 | |||||
項(xiàng)目質(zhì)量 | 是否制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn) | ||||
是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段 | |||||
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